Quels frais peut déduire un auto-entrepreneur ?
Quels frais peut déduire un auto-entrepreneur ? Peut-on déduire les frais de déplacement, les frais kilométriques, le loyer, la TVA ? Explication et conseils.
NB : cet article est écrit par un expert en création d’entreprise, pas par l’IA…
Dans une entreprise classique, le bénéfice se calcule en déduisant les achats et les charges du chiffre d’affaires : toutes les charges sont déductibles. En auto-entreprise, les choses sont différentes : en effet, en micro-entreprise, le bénéfice est estimé selon un pourcentage du chiffre d’affaires. Ca n’est donc pas un régime réel mais un régime forfaitaire.
Par conséquent, il n’y a pas à proprement parler de comptabilité en micro-entreprise : il suffit de déclarer son chiffre d’affaires, et l’administration se chargera d’estimer votre niveau de dépenses, et donc votre niveau de bénéfice.
Cela peut être frustrant : vous payez des factures, vous avez des tickets de caisse, des frais d’essence ou de péage, des quittances de loyer, mais rien de tout cela n’est déductible. Ce qui ne veut pas dire que vous êtes perdant puisque, répétons-le, l’Etat estime pour vous un certain volume de charges.
Concrètement, le calcul de l’administration est le suivant :
- si vous exercez une activité d’achat-revente de marchandises ou une activité de restauration, l’Etat estime que vos dépenses représentent 71% de votre chiffre d’affaires,
- si vous avez une activité commerciale ou artisanale de services, l’Etat estime que vos dépenses sont à hauteur de 50% de votre chiffre d’affaires,
- si vous exercez une activité libérale, l’Etat estime que vos dépenses sont à hauteur de 34% de votre chiffre d’affaires.
Par conséquent, à vous de voir si ces estimations vous sont défavorables ou favorables, en comparant les calculs de l’Etat avec la réalité de votre activité.
Voyons précisément quels frais peut déduire un auto-entrepreneur.
Quels frais peut déduire un auto-entrepreneur ?
A l’a vu, aucun frais n’est déductible en auto-entreprise : aucun achat, aucune dépense, aucune facture, qu’il s’agisse de frais de déplacement, de frais kilométriques, de restaurant, de train, de déplacement, d’hébergement, de matériel, d’outillage, ou autre…
Toutefois, il faudra garder vos factures d’achats et de frais. Car il est vivement conseillé de tenir une petite comptabilité pour savoir où vous en êtes réellement, et surtout savoir si le régime de la micro-entreprise vous est favorable ou non.
Suis-je pénalisé par la non-déductibilité des frais en micro-entreprise ?
Le fait que l’on ne puisse pas déduire ses frais en micro-entreprise peut être frustrant voire inquiétant : on peut penser que cela va aboutir à payer plus de cotisations sociales et d’impôts que si l’on avait pu déduire les frais.
Or cela est loin d’être toujours vrai. Dans la plupart des cas, le régime de l’auto-entrepreneur reste favorable : l’Etat estime un niveau de charges forfaitaire assez élevé, souvent supérieur à la réalité. Par ailleurs, les taux de cotisations sociales et d’impôt sont pratiquement les mêmes que ceux des entreprises au régime réel.
Mais dans certains cas cependant, le régime de la micro-entreprise n’est pas intéressant.
Les cas où il ne vaut mieux pas créer une micro-entreprise
Si vous avez des achats importants ou des investissements de départ élevés, si vous prévoyez un déficit réel la ou les premières années d’activité, si vous pensez que vous ne pourrez pas vous rémunérer durant plusieurs mois, alors il ne vaut mieux pas créer une micro-entreprise.
En effet, en micro-entreprise, l’Etat considère que vous êtes bénéficiaire dès le premier euro de chiffre d’affaires.
Prenons un exemple. Votre petite entreprise de restauration fait 40 000 € de chiffre d’affaires la première année, mais supporte 50 000 € de dépenses :
- en micro-entreprise, l’Etat considérera que vos dépenses sont à hauteur de 28 400 € (71% du chiffre d’affaires), et donc que votre bénéfice (= rémunération) est de 11 600 €. Vous paierez les cotisations sociales et les impôts à hauteur de cette estimation.
- au contraire, en entreprise individuelle au réel, vous auriez déclaré un déficit réel, ce qui vous aurait amené à payer très peu de cotisations sociales et d’impôts.
Quels frais peut déduire un auto-entrepreneur ? Le cas de la TVA
Si vous optez pour le régime de la TVA (sur option, ou du fait du dépassement de certains seuils de chiffre d’affaires), vous pourrez récupérer la TVA sur vos achats en micro-entreprise. C’est le seul cas où des « frais » sont déductibles.
Par contre, vous devrez appliquer la TVA sur vos ventes…
Des modèles de documents incontournables en micro-entreprise
D’abord, accédez à notre simulateur de statut juridique : vous saurez rapidement si vous avez intérêt à vous installer en micro-entreprise ou non.
Ensuite, téléchargez notre modèle de suivi comptable obligatoire en micro-entreprise. Ce modèle vous permettra de répondre aux obligations légales tout en tenant une petite comptabilité.
Accédez aussi à nos modèles de plans d’affaires, utiles pour tout projet de création d’entreprise :
